近日，深交所對創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)恒業(yè)微晶及其相關中介機構進行了嚴厲處罰，原因涉及恒業(yè)微晶在上市申請過程中存在多項違規(guī)行為。據(jù)悉，深交所于12月20日開出了6張罰單，針對恒業(yè)微晶及其涉及的保薦機構、律師事務所和會計師事務所，以及相關人員進行了通報批評、書面警示等處分。
恒業(yè)微晶的違規(guī)情形主要包括六個方面。首先，公司未披露OEM外協(xié)模式的具體采購定價合理性、公允性，這一行為違反了信息披露的相關規(guī)定。其次，公司在研發(fā)管理、采購付款等內(nèi)部控制方面存在缺陷，且未及時披露這些缺陷，直至申報后才建立相關管理制度。恒業(yè)微晶在環(huán)保節(jié)能生產(chǎn)運營方面也存在瑕疵，未按規(guī)定披露相關信息，導致信息披露不準確、不完整。
在主營業(yè)務收入結構和主要經(jīng)營模式方面，恒業(yè)微晶同樣存在問題。公司未充分披露貿(mào)易性收入，未在主營業(yè)務結構以及主要經(jīng)營模式中披露貿(mào)易性收入及其交易模式，導致招股說明書信息披露不充分、不完整。公司還存在未充分披露關聯(lián)交易必要性、公允性等信息的問題，以及董事會召集、召開程序合規(guī)情況的披露與實際不符。
對于上述違規(guī)行為，深交所對公司董事長、總經(jīng)理戴聯(lián)平和財務總監(jiān)褚保章給予了通報批評的處分，認為他們未能保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實、準確、完整。同時，作為保薦機構的民生證券也受到了書面警示的監(jiān)管措施，并被要求對照相關問題進行內(nèi)部追責，提交書面整改報告。兩名保薦代表人趙一明、馮韜同樣被給予通報批評的處分。
國浩律師事務所及兩名簽字律師余蕾、毛一帆也因未充分揭示可能存在的法律風險、未予以審慎核查、未予以充分關注等問題，被采取書面警示的自律監(jiān)管措施。中匯會計師事務所及三名簽字注冊會計師謝賢慶、陸加龍、汪宇同樣因存在多項未充分核查的問題，被采取書面警示的自律監(jiān)管措施，并受到通報批評的處分。
值得注意的是，恒業(yè)微晶在收到處罰的同一天，還披露了北交所上市輔導備案報告，成功進入輔導期，且為其輔導的中介機構仍為原班人馬。然而，這一舉動并未能掩蓋其在上市申請過程中存在的問題和違規(guī)行為。
此次深交所對恒業(yè)微晶及其相關中介機構的處罰，不僅彰顯了監(jiān)管層對IPO企業(yè)信息披露質量的嚴格要求，也提醒了企業(yè)和中介機構在上市申請過程中必須嚴格遵守相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保信息披露的真實、準確、完整。
